Tasse di previdenza sociale

I datori di lavoro devono trattenere le tasse di previdenza sociale e Medicare, note come imposte FICA (Federal Insurance Contributions Act). L'imposta FICA si compone infatti di due imposte: a 6.2 per cento di imposta sulla previdenza sociale e Tassa Medicare dell'1.45 percento.

Tasse di previdenza sociale

Il Social Security Act è stato firmato dal presidente Roosevelt il 14 agosto 1935. Oltre a diverse disposizioni per il benessere generale, la nuova legge ha creato un programma di previdenza sociale progettato per pagare ai lavoratori in pensione di età pari o superiore a 65 anni un reddito continuativo dopo il pensionamento.

Quanto viene trattenuto per le tasse di previdenza sociale? 

L'aliquota della previdenza sociale è del 6.2% per le persone con salari imponibili della previdenza sociale fino al limite dell'anno in corso. Dipendenti e datori di lavoro pagano ciascuno il 6.2%, per un totale del 12.4%. 

Cosa è escluso dal calcolo dei salari imponibili della previdenza sociale?

L'area delle deduzioni dei benefici della mensa al lordo delle tasse è esclusa dalla tua retribuzione prima del calcolo delle tasse della previdenza sociale. Piani mensa pre-tasse come e, questo potrebbe essere se partecipi al programma di assicurazione sanitaria di gruppo del tuo datore di lavoro, puoi scegliere di detrarre i tuoi premi prima del calcolo. I tuoi contributi a un programma di assistenza per la cura dei dipendenti in genere non sono considerati nemmeno salari tassabili per la previdenza sociale.

Limite di guadagno

I salari che superano un determinato importo per anno civile sono esclusi dall'imposta di previdenza sociale. Il limite cambia di anno in anno. Per il 2022, il limite è di $ 147,000 e nel 2023 sarà di $ 161,000. Pertanto, i primi $ 161,000 guadagnati durante il 2023 sono considerati salari tassabili per la previdenza sociale. Una volta raggiunto tale limite, i tuoi guadagni non sono più soggetti alla ritenuta della previdenza sociale.

Devi ancora pagare le tasse Medicare dopo i 65 anni?

Sì. Non vi è alcuna esenzione per il pagamento delle imposte sui salari del Federal Insurance Contribution Act (FICA) che finanziano i sistemi di previdenza sociale e Medicare. Finché lavori in un lavoro coperto dalla previdenza sociale, le tasse FICA verranno trattenute dalla tua busta paga. Lo stesso vale se rimani un lavoratore autonomo attivo.

Dove vanno a finire i miei dollari delle tasse di previdenza sociale?

In generale, per ogni dollaro pagato in tasse di previdenza sociale:

• 85 centesimi vanno a un fondo fiduciario che paga sussidi mensili ai pensionati e alle loro famiglie. Ciò equivale a un vantaggio mensile medio di $ 1,430.73 o $ 17,168.76 all'anno.
• 15 centesimi vanno alle prestazioni per disabili. In media, i pagamenti dell'assicurazione per l'invalidità della previdenza sociale vanno da $ 800 a $ 1,800 al mese nel 2021. Tuttavia, il beneficio massimo che potresti ricevere era di $ 3,000 al mese. L'SSA determinerà il tuo pagamento mensile in base ai guadagni medi della tua vita prima che diventassi disabile. Se ricevi altri benefici governativi (indennità di lavoro, sussidi pubblici di invalidità, ecc.), il tuo SSDI mensile potrebbe essere ridotto.
• Meno di 1 centesimo va a pagare i costi amministrativi, rendendo l'amministrazione della previdenza sociale uno dei bracci più efficienti del governo federale

Le tasse della tua previdenza sociale pagano anche per l'amministrazione della previdenza sociale. I costi amministrativi sono pagati dai fondi fiduciari sopra descritti e sono meno di un centesimo di ogni dollaro di imposta della Social Security raccolto. Il denaro non utilizzato per pagare benefici e spese amministrative viene investito.