Cari commissari e residenti della contea di Larimer,

Il County Manager è responsabile della presentazione del bilancio annuale al Board of County Commissioners e di garantire che sia in linea con le priorità del Board, nonché con la consolidata storia di previsioni di entrate conservative e di operatività entro i nostri mezzi. I bilanci rivisti del 2024 e proposti per il 2025 sono conformi alle leggi statali, ai principi di bilancio, ai requisiti di finanziamento e alle linee guida del Board.

La contea di Larimer è composta da dipartimenti e divisioni supervisionati da dieci funzionari eletti della contea stabiliti dalla Costituzione del Colorado. Queste entità forniscono un'ampia gamma di servizi a residenti, proprietari immobiliari e visitatori. La maggior parte dei servizi viene erogata indipendentemente dai confini municipali, assicurando che i residenti sia nelle città che nelle aree non incorporate ricevano lo stesso livello di servizio. Il budget operativo netto della contea è organizzato in cinque categorie di servizi: sicurezza pubblica; salute umana ed economica; pianificazione della comunità, infrastrutture e risorse; registri e informazioni pubbliche; e servizi di supporto.

Il bilancio di ogni anno include un piano completo di miglioramento del capitale quinquennale. I progetti di capitale sono definiti come spese una tantum che costano più di $ 50,000 e si prevede che apportino benefici alla comunità per gli anni a venire. Ciò include investimenti in edifici, strade, acquisizioni di proprietà, veicoli, attrezzature e manutenzione o riabilitazione di beni importanti. Il primo anno di ogni piano quinquennale è incluso nel bilancio annuale.

La contea di Larimer continua a sostenere il costo dei disastri naturali, tra cui incendi e inondazioni sempre più frequenti. Per fornire un chiaro confronto delle spese annuali, i costi di risposta ai disastri sono separati dai normali budget operativi della contea. Il bilancio proposto per il 2025 include finanziamenti per gli sforzi di mitigazione, risposta e recupero correlati alle emergenze.

Processo e linee guida per il bilancio

Il processo di bilancio della contea è uno sforzo continuo, che dura tutto l'anno. I commissari esaminano regolarmente le misure di performance nelle cinque categorie di servizi per garantire una chiara comprensione dei servizi forniti e dell'impatto sulla comunità. Queste revisioni evidenziano le tendenze e i risultati dei servizi della contea, aiutando i commissari a stabilire le priorità per le decisioni di bilancio per l'anno successivo.

La pianificazione per il prossimo anno fiscale inizia in primavera con una sessione di lavoro in cui i commissari valutano i punti di forza e di debolezza interni, nonché le opportunità e le sfide esterne in ogni categoria di servizio. I temi identificati da questa analisi aiutano a definire le strategie di bilancio

per l'anno a venire. Durante questa sessione, il Budget Office presenta previsioni di entrate e spese, e i Commissari forniscono indicazioni per gli obiettivi preliminari di bilancio di base per ogni dipartimento e ufficio elettivo.

All'inizio dell'estate, i commissari e il personale raccolgono il contributo dei residenti tramite riunioni della comunità, sondaggi e invii online. Durante questo periodo, esaminiamo anche i dati sulle tendenze di compensazione, l'economia, la legislazione statale e federale e le proiezioni delle entrate che potrebbero avere un impatto sulla contea di Larimer. Queste informazioni aiutano a perfezionare gli obiettivi di bilancio di base, mentre i responsabili del programma e i funzionari eletti preparano le richieste di bilancio.

Nel corso di quasi due mesi, il County Manager, l'Assistente County Manager e l'Office of Performance, Budget, and Strategy si incontrano con ogni direttore di dipartimento e funzionario eletto per esaminare i pacchetti di budget presentati. Le richieste di finanziamento vengono valutate attentamente per garantire che siano supportate dai dati, conformi alle best practice e rispondano alle esigenze dei residenti. La contea di Larimer ha costantemente dato priorità al mantenimento dei programmi e delle infrastrutture esistenti, supportando al contempo un'erogazione di servizi equa e accessibile rispetto all'introduzione di nuovi servizi; una filosofia mantenuta nel Bilancio proposto per il 2025.

Il bilancio proposto per il 2025 è stato sviluppato in base alle nuove, più basse aliquote di valutazione delle imposte sulla proprietà emanate dall'assemblea statale durante le più recenti sessioni speciali (SB24-233 e HB24B-1001). Di conseguenza, il numero di proposte di servizi raccomandate per il finanziamento nel 2025 è limitato a quelle che supportano solo servizi o programmi essenziali.

Punti salienti delle entrate

Imposta patrimoniale: La più grande fonte di entrate del Fondo generale della contea di Larimer è l'imposta sulla proprietà. La maggior parte dell'imposta sulla proprietà riscossa dalla contea viene distribuita ad altre autorità fiscali, principalmente distretti scolastici, con quote che vanno anche a municipalità e distretti speciali. La contea di Larimer trattiene circa il 25% dell'imposta sulla proprietà totale riscossa. Mentre le imposte sulla proprietà vengono valutate annualmente, i valori delle proprietà vengono rivalutati ogni due anni. La nuova legislazione statale sulle imposte sulla proprietà limita la crescita delle entrate fiscali sulla proprietà al 10.5% per ciclo di rivalutazione biennale, con alcune eccezioni per le nuove costruzioni, le imposte sulla proprietà utilizzate per il ripristino in caso di calamità e i distretti di finanziamento incrementale delle imposte in scadenza.

L'imposta sui mulini operativi della contea è rimasta di 21.571 mulini dal 1992, distribuita tra il Fondo generale, Road and Bridge, Human Services e Health and Environment. Inoltre, 0.75 mulini vengono raccolti e trasmessi a Foothills Gateway, che fornisce servizi per individui con disabilità dello sviluppo in conformità con un'iniziativa approvata dagli elettori nel 2001.

Imposta sulle vendite: La seconda fonte di entrate più grande per la contea di Larimer è l'imposta sulle vendite. La contea riscuote quattro imposte sulle vendite dedicate che finanziano servizi specifici approvati dagli elettori. Queste imposte sono limitate nel loro utilizzo e non contribuiscono direttamente al Fondo generale. Si prevede che le entrate dell'imposta sulle vendite rimarranno invariate nel 2025 a causa di una spesa dei consumatori più lenta, di una minore inflazione e di uno spostamento delle preferenze dai beni al dettaglio ai servizi.

• Un'imposta sulle vendite dello 0.15% (15 centesimi su 100 dollari) sostiene le attività del carcere della contea di Larimer, generando entrate sufficienti a coprire circa un terzo delle spese operative del carcere.
• Un quarto di centesimo (0.25%, 25 centesimi su 100 dollari) di imposta sulle vendite finanzia gli spazi aperti, con entrate suddivise tra la contea (50%) e i suoi otto comuni (50%).
• Un quarto di centesimo (0.25%, 25 centesimi su 100 $) di imposta sulle vendite finanzia i servizi di salute comportamentale, con parti del ricavato distribuite ai fornitori di servizi di salute mentale e comportamentale della comunità. La contea ha completato la costruzione di una struttura di salute comportamentale nel 2023, con i primi pazienti che hanno ricevuto i servizi a dicembre 2023.
• Un altro 0.15% (15 centesimi su 100 $) di imposta sulle vendite finanzia la costruzione e la gestione del Ranch fairgrounds. La contea sta implementando il Ranch Master Plan, che include nuove strutture, miglioramenti alle strutture esistenti e aggiornamenti infrastrutturali.

Tariffe e oneri esterni: Tariffe esterne, licenze, permessi e altri oneri per servizi specifici rappresentano una fonte di entrate significativa per i programmi essenziali della contea, tra cui The Ranch, Solid Waste, Natural Resources, alcuni programmi presso il Dipartimento della Salute e altri. L'Acute Care Center presso il Longview Behavioral Health Campus opera utilizzando una combinazione di finanziamenti fiscali sulle vendite e fatturazione assicurativa per i servizi. Tariffe e oneri sono in genere utilizzati per compensare i costi di fornitura dei programmi associati. Tuttavia, molte tariffe sono stabilite da statuti o agenzie statali e spesso non coprono l'intero costo del servizio. In tali casi, le entrate fiscali locali vengono utilizzate per colmare il divario.

Guadagni da interessi: L'ufficio del tesoriere investe le riserve della contea in investimenti sicuri e fruttiferi di fondi pubblici. Si prevede che i tassi di interesse scenderanno nel 2025, il che potrebbe ridurre gli utili. Tuttavia, è probabile che tassi più bassi aumenteranno le entrate delle commissioni di registrazione man mano che aumentano i rifinanziamenti e le vendite di case. Inoltre, si prevede che le entrate dei permessi di sviluppo della comunità aumenteranno man mano che tassi di interesse più bassi stimolano lo sviluppo. Continueremo a monitorare attentamente queste tendenze.

Sovvenzioni da programmi statali e federali: Negli ultimi anni, i finanziamenti statali e federali per servizi quali Human Services, Economic and Workforce Development, Health and Environment e Community Justice Alternatives hanno registrato aumenti significativi a causa di sovvenzioni una tantum per la risposta e il recupero del COVID-19. Molti di questi programmi scadono nel 2024, con conseguente riduzione delle entrate delle sovvenzioni per i programmi della contea.

Punti salienti delle spese

Le spese preventivate sono suddivise in quattro aree principali: costi operativi relativi alla fornitura di servizi, progetti di capitale che si verificano durante l'anno di bilancio, costi di ripristino in caso di calamità e spese non operative relative a oneri interni, trasferimenti tra fondi, amministrazione delle imposte sulle vendite e servizi interni. 

Le spese sono raggruppate in dipartimenti e uffici elettivi che forniscono servizi simili. Questi sono organizzati in cinque categorie di servizi principali:

• Sicurezza pubblica
• Pianificazione, infrastrutture e risorse della comunità
• Salute umana ed economica
• Documenti e informazioni pubbliche
• Servizi di supporto

Sicurezza pubblica: L'ufficio dei commissari lavora a stretto contatto con lo sceriffo eletto, il procuratore distrettuale e il coroner per garantire che la sicurezza pubblica sia adeguatamente finanziata. Ulteriori servizi in questa categoria includono condanne alternative, correzioni comunitarie e gestione delle emergenze. La contea fornisce questi servizi a tutti i residenti, indipendentemente dal fatto che vivano in aree rurali o entro i confini comunali. Questi servizi includono la gestione della prigione della contea, il finanziamento delle indagini sulla morte, l'offerta di condanne alternative e programmi di correzioni comunitarie, la fornitura di servizi pre-processuali, il supporto ai tribunali di competenza in collaborazione con l'8° distretto giudiziario e la supervisione della gestione e del recupero delle emergenze. La contea di Larimer è anche responsabile per statuto della fornitura di finanziamenti primari per l'ufficio del procuratore distrettuale per l'8° distretto giudiziario e della manutenzione delle strutture utilizzate dall'8° distretto giudiziario, tra cui aule di tribunale e spazi del servizio di libertà vigilata.

In conformità con la Costituzione e gli statuti dello Stato, la Contea ha una notevole responsabilità per la sicurezza pubblica. L'ufficio dello sceriffo fornisce servizi di pattugliamento nelle aree rurali non incorporate e, ai sensi dello Statuto rivisto del Colorado 30-10-513, è responsabile del coordinamento degli sforzi di soppressione degli incendi durante gli incendi di prateria, foresta o terreni selvaggi in aree non incorporate, o quando tali incendi superano la capacità dei distretti di protezione antincendio locali. Il bilancio proposto per il 2025 continua ad allocare risorse per mitigare i danni futuri causati dagli incendi e assistere i proprietari di case nelle aree boschive nel ridurre la loro vulnerabilità agli incendi boschivi e ai disastri naturali.

Pianificazione della comunità, infrastrutture e risorse:Questa categoria di servizi comprende i seguenti dipartimenti: Sviluppo della comunità, Ingegneria, Strade e ponti, Rifiuti solidi, Risorse naturali e The Ranch.

Continuano le spese significative per il miglioramento del capitale in questa categoria, come delineato nel Bilancio proposto per il 2025. Il Dipartimento dei rifiuti solidi continua a concentrarsi sulla riduzione, il riutilizzo o il riciclaggio dei materiali e sull'aumento della deviazione dei materiali dalla discarica. La costruzione di una nuova discarica a nord e, potenzialmente, di una stazione di trasferimento centrale modificata inizierà quest'anno, man mano che la discarica esistente si avvicina alla capacità massima. Le discussioni in corso con i partner regionali sono incentrate sulla garanzia che le partnership di lunga data rimangano in atto e che la fattibilità finanziaria delle discariche delineate nel Master Plan sia solida. Si prevede che questo lavoro continuerà fino al 2025.

Il budget per The Ranch Events Complex include la continua implementazione di un Master Plan per una nuova fase di sviluppo finanziata dall'estensione dell'imposta sulle vendite dedicata. Le attività completate fino ad oggi includono la costruzione e l'apertura della 4-H Youth and Community Arena, l'ampliamento della MAC Equipment Inc. Indoor Arena, gli allacciamenti per camper a supporto degli eventi presso The Ranch e i miglioramenti stradali, tra cui la costruzione dell'Arena Circle. La contea intende utilizzare i fondi disponibili per continuare i principali progetti di miglioramento del capitale della comunità, valutando al contempo le opportunità di partnership pubblico-private che avvantaggiano la comunità a lungo termine. L'enfasi continua a essere sulla semplificazione delle operazioni e delle efficienze, sulla promozione delle partnership con la comunità e sulla valutazione delle opportunità di fatturato per garantire la sostenibilità finanziaria a lungo termine.

Natural Resources rimane impegnata a dare risalto alle partnership e alle opportunità di sovvenzione per finanziare acquisizioni e miglioramenti al portafoglio di proprietà di cui si prende cura. Nel 2025 il dipartimento continuerà a concentrarsi sull'acquisizione e la conservazione, nonché sulla preservazione e manutenzione degli spazi aperti esistenti, apportando al contempo miglioramenti incrementali sia alle strutture che alle pratiche per rispondere alle crescenti richieste di servizi da parte della nostra comunità. Le entrate relative alle tariffe per i visitatori sono state ridotte dalla registrazione dei veicoli dello Stato Mantieni il Colorado selvaggio Passaporto Parco iniziativa. Il dipartimento si concentrerà sui metodi per aumentare il numero di visitatori in questo nuovo ambiente, tra cui l'adozione di un approccio di sensibilizzazione più inclusivo per raggiungere i membri della nostra comunità che potrebbero non aver avuto accesso o esposizione ai nostri spazi aperti in passato.

Rimane un divario significativo tra la necessità di una maggiore capacità sulle strade della contea e i finanziamenti disponibili. Per risolvere questo problema, i County Commissioners hanno autorizzato una misura referendaria che imporrebbe un'imposta sulle vendite dello 0.15% (15 centesimi su ogni 100 $ di vendite al dettaglio) per finanziare progetti di capacità di capitale per le strade della contea se approvati dagli elettori a novembre.

I livelli di personale in Road and Bridge, Engineering e Community Development sono rimasti invariati rispetto al bilancio adottato del 2023. Tuttavia, Road and Bridge continua ad affrontare sfide nel reclutamento di lavoratori stagionali qualificati per la manutenzione. Il dipartimento sta lavorando attivamente con le risorse umane per affrontare queste difficoltà di assunzione.

Salute umana ed economica: Questa categoria di servizi comprende gli sforzi della contea in Servizi alla persona, Salute e ambiente, Sviluppo economico e della forza lavoro, Estensione e Salute comportamentale. I programmi in queste aree si basano in gran parte su sovvenzioni federali e statali, integrate da dollari di imposte locali sulla proprietà o sulle vendite. Una sfida continua nella stesura del budget per questi servizi è il disallineamento tra gli anni fiscali federali, statali e della contea, che rende difficile confermare i livelli di finanziamento del programma fino a quando il budget della contea non viene adottato.

Il bilancio proposto per il 2025 prevede il secondo anno di costi operativi per la nuova struttura di salute comportamentale tramite un contratto con SummitStone Health Partners per fornire servizi all'interno dell'Acute Care Center presso il Longview Behavioral Health Campus della contea. Questo servizio è supportato da un'imposta sulle vendite dedicata alla salute comportamentale approvata dagli elettori nel 2018. Il Dipartimento della salute e dell'ambiente continua il suo impegno a coinvolgere i partner della comunità mentre implementano il Community Health Improvement Plan e sviluppano strategie per affrontare i problemi di salute della comunità in generale e inclusivi. Il loro lavoro in corso come ramo del Dipartimento della salute e dell'ambiente del Colorado include l'affrontare i problemi ambientali, tra cui l'ispezione e l'autorizzazione dei sistemi settici, la misurazione della qualità dell'aria e la conduzione di ispezioni nei ristoranti.

La contea continua a fornire servizi di alta qualità, tra cui assistenza alimentare, protezione di adulti e bambini, assistenza all'infanzia, applicazione del mantenimento dei figli e amministrazione Medicaid. Il Dipartimento per lo sviluppo economico e della forza lavoro rimane attivamente impegnato con i partner regionali, supportando lo sviluppo economico, le iniziative aziendali, i richiedenti di lavoro e i programmi che assistono i membri della comunità con disabilità e i veterani.

La contea di Larimer continua inoltre a supportare l'edilizia abitativa a prezzi accessibili della comunità nel bilancio proposto per il 2025 attraverso un programma di prevenzione degli sfratti, il coinvolgimento dei proprietari e la stretta collaborazione con i proprietari di parchi di case mobili e i residenti. Nel 2025 la contea utilizzerà i dollari dell'American Rescue Plan per un'iniziativa di finanziamento una tantum volta a mantenere lo stock di edilizia abitativa a prezzi accessibili esistente e fondamentale.

Documenti e informazioni pubbliche: Questa categoria di servizi comprende cariche elettive, tra cui quelle di Assessore, Segretario e Registratore, Tesoriere e Amministratore pubblico, nonché l'Ufficio per gli affari pubblici della contea. Il bilancio proposto per il 2025 prevede finanziamenti per svolgere questi importanti servizi, tra cui la rivalutazione immobiliare del 2025, l'amministrazione fiscale, l'immatricolazione dei veicoli a motore, la registrazione e le elezioni.

L'Office of the Treasurer and Public Trustee sta continuando a implementare un progetto unificato di elaborazione delle carte di credito oltre alle responsabilità statutarie e l'Assessor's Office sta lavorando per rivedere e risolvere un arretrato di permessi di costruzione in modo che possano essere opportunamente incorporati nei modelli di valore immobiliare. L'ufficio Public Affairs continua a concentrarsi sulla sensibilizzazione della comunità con un'enfasi su un maggiore coinvolgimento e sulla valutazione degli impatti legislativi sui servizi della contea.

Servizi di supporto: Questa categoria di servizi include dipartimenti che supportano programmi della contea rivolti al pubblico e uffici elettivi, tra cui Risorse umane, Tecnologia informatica, Procuratore della contea, Strutture, Servizi alla flotta e Finanza. Il Bilancio proposto per il 2025 stanzia fondi per garantire che questi programmi operino in modo efficiente ed efficace e soddisfino in modo efficiente le esigenze dei loro clienti interni.

Guardando al futuro

Di seguito sono riportati alcuni problemi chiave che la contea di Larimer dovrà affrontare nei prossimi anni. Molte di queste tendenze vengono affrontate in vari modi nel Piano strategico quinquennale 2024-2028 e incorporate dai dipartimenti e dagli uffici eletti nei loro piani di fornitura dei servizi.

Crescita demografica: La crescita della popolazione è uno dei principali fattori trainanti dell'aumento della domanda di servizi della contea, tra cui personale, trasporti e strutture. Queste pressioni sono aggravate dai cambiamenti e dall'invecchiamento demografico nel Colorado settentrionale e in tutto il paese. I bilanci futuri dovranno continuare a far fronte all'obsolescenza di strutture e attrezzature, alle pressioni sulla sicurezza e sull'archiviazione dei dati e alla crescente domanda di servizi della contea, tra cui sicurezza pubblica, condanne alternative, salute comportamentale e recupero e resilienza della comunità in relazione a calamità naturali, poiché i residenti occupano alternative abitative più remote. Le esigenze di trasporto potrebbero essere soddisfatte se gli elettori approvassero una misura elettorale che imporrebbe un'imposta sulle vendite dello 0.15% (15 centesimi su ogni 100 $ di vendite al dettaglio) per finanziare progetti di capacità di capitale per le strade della contea e supportare l'utilizzo di fondi statali, federali e locali per progetti di partnership.

Inflazione: Sebbene l'inflazione sia scesa rispetto ai massimi storici degli ultimi anni, l'aumento del costo di alloggi, assistenza all'infanzia, beni e servizi rappresenta un enorme fardello per i residenti della contea. Le sfide di accessibilità aumentano la necessità di servizi pubblici e, poiché la contea amministra molti programmi governativi per le popolazioni vulnerabili e i criminali della giustizia penale, si prevede che la domanda di questi servizi crescerà. Anche l'aumento dei costi di tecnologia, assicurazione, personale e costruzione di capitali sta avendo un impatto diretto sul bilancio.

Clima intelligente e pronto per il futuro: La contea di Larimer continua a dare priorità alla sostenibilità attraverso programmi pubblici, politiche di acquisto, attrezzature e strutture. La contea è stata anche direttamente colpita dalla crescente frequenza di calamità naturali. Per prepararsi a calamità future, la contea ha istituito e mantenuto un Disaster Contingency Fund, che riserva fondi per la preparazione, la risposta, il recupero e la mitigazione delle calamità. In caso di una grave calamità qualificata dalla FEMA, la contea fa affidamento su queste riserve per riparazioni temporanee e permanenti prima di ricevere il rimborso federale, che può richiedere molti anni. Mantenere riserve sufficienti per la risposta e il recupero delle calamità è fondamentale per la comunità.

Salute finanziaria continua: La contea di Larimer detiene attualmente una valutazione creditizia AAA, una distinzione condivisa da meno del 2% delle contee a livello nazionale. Questa valutazione si basa su diversi fattori, tra cui il debito relativamente basso della contea, i saldi sani del fondo di riserva e l'approccio moderato alla spesa per la programmazione nuova o aumentata. Il bilancio proposto per il 2025 mira a mantenere queste condizioni favorevoli. I progetti futuri, tra cui i miglioramenti di The Ranch, il Solid Waste Master Plan e la gestione delle esigenze delle strutture, devono essere gestiti attentamente per mantenere la valutazione creditizia della contea.

Stabilità della fonte di reddito: La principale fonte di entrate discrezionali per la contea è l'imposta sulla proprietà. Nel 2022 e nel 2023 la legislatura statale ha approvato una legge che ha avuto un impatto sulle aliquote di valutazione della proprietà in risposta al rapido aumento dei valori, con conseguente inserimento della Proposta HH nella scheda elettorale del 2023. Dopo che la HH è stata bocciata, i legislatori hanno apportato ulteriori modifiche alle aliquote di valutazione. L'impatto cumulativo della legge approvata nel 2024 ridurrà le entrate annuali della contea derivanti dalle imposte sulla proprietà di 5.4 milioni di dollari. L'ultima legge sottopone inoltre i governi locali a un limite di crescita delle entrate del 10.5% per ciclo di rivalutazione.

Richieste di bilancio finanziate: I dipartimenti e gli uffici eletti hanno preparato attentamente le richieste di finanziamenti aggiuntivi. Mentre sono state presentate quasi 12 milioni di $ in nuove richieste di finanziamento per le imposte sulla proprietà, in gran parte per aumentare o mantenere i servizi esistenti, i vincoli di entrate hanno consentito il finanziamento di meno della metà di queste richieste. Le richieste di finanziamento nella tabella seguente sono state incluse nel Bilancio proposto per il 2025.

Proposte di servizio

Vorrei estendere il mio apprezzamento ai dipartimenti e agli uffici eletti che hanno contribuito allo sviluppo dei bilanci rivisti del 2024 e proposti per il 2025. Sebbene il futuro rimanga in qualche modo incerto, elogio il nostro team dirigenziale della contea di Larimer per averci aiutato a vivere secondo le nostre possibilità. L'uso responsabile e continuo dei soldi dei contribuenti garantisce che i servizi pubblici continuino a giovare alla comunità in futuro ed è un elemento fondamentale per mantenere la fiducia dei residenti.

Cordiali saluti,

Lorenda Volker

Direttore della contea